АКТ 2/1758/2020

Версия для печати

ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ
ШКОТОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

 

АКТ 2/1758/2020

 

24.06.2020№2/1758/2020

 

В соответствии с распоряжением администрации Шкотовского муниципального района от 22 мая 2020 года №120-р «О проведении плановой проверки финансовой деятельности администрации Шкотовского муниципального района Приморского края, на основании постановления администрации Шкотовского муниципального района от 10 декабря 2019 года №1758 «Об утверждении плана контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля в Шкотовском муниципальном районе на 2020 год», проведена плановая проверка полноты и достоверности отчетности о результатах исполнения реализации единого календарного плана официальных физкультурных и спортивно-массовых мероприятий Шкотовского муниципального района, организации и проведения неофициальных соревнований различного типа; оздоровление детей и подростков ШМР в каникулярное время, участие спортсменов в краевых и международных физкультурных и спортивных мероприятиях Приморского края, на основании постановлений администрации Шкотовского муниципального района.

Предмет проверки: полнота и достоверность отчетности о результатах исполнения муниципального задания, соблюдение требований порядка составления и утверждения плана финансово – хозяйственной деятельности.

Метод контроля: плановая камеральная проверка.

Субъект проверки: администрация Шкотовского муниципального района.

Изучение нормативной правовой базы по вопросу финансирования из Шкотовского муниципального бюджета Приморского края по муниципальной программе «Развитие массовой физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» на 2018-2020 годы. Финансирование объема и санкционирование расходов предусмотренных из бюджета Шкотовского муниципального района на выполнение мероприятий муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе».

Анализ выполнения программных мероприятий, изложенных в МП «Развитие физической культуры и спорта Шкотовском муниципальном районе на 2018 -2020 годы» и формирование подробной информации о выполнении мероприятий программы отделом по связям с общественностью, молодежной политике и спорту администрации Шкотовского муниципального района.

Контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации мероприятий, предусмотренных приложением №1 «Мероприятия по развитию массовой физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» подпрограммы №1 «Развитие массовой физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» на 2018 – 2020 годы, утвержденной постановлением администрации Шкотовского муниципального района от 29.12.2017 г. №604, а именно: реализация мероприятий единого календарного плана официальных физкультурных и спортивно-массовых мероприятий Шкотовского муниципального района, организация и проведение неофициальных соревнований различного типа; оздоровление детей и подростков Шкотовского муниципального района в каникулярное время, участие спортсменов в краевых и международных физкультурных и спортивных мероприятиях Приморского края и т. д.

Проверяемый период: с 01.06.2018 г. по 31.12.2019 г.

Срок проведения проверки: с 01.06.2020 г. по 30.06.2020 г.

Уполномоченные на проведение проверки:

- Начальник финансового управления администрации Шкотовского муниципального района Удотова Светлана Александровна;

- Главный специалист 1 разряда финансового управления администрации Шкотовского муниципального района Скворцова Виктория Александровна.

Сведения о субъекте проверки:

1. Полное наименование – Администрация Шкотовского муниципального района.

2. Сокращенное наименование – Администрация ШМР.

3. Нормативные документы, регламентирующие деятельность, сведения об учредителях – администрация Шкотовского муниципального района (далее – АШМР) является юридическим лицом, имеет имущество, закрепленное на праве оперативного управления, самостоятельный баланс, лицевые счета, открытые в установленном порядке в ТОФК, печать со своим полным наименованием, штамп, бланки; осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления Шкотовского муниципального района и Уставом, принят Думой Шкотовского муниципального района 21 апреля

2015 года. Финансовое обеспечение деятельности органов местного самоуправления Шкотовского муниципального района осуществляется исключительно за счёт собственных доходов бюджета Шкотовского муниципального района.

АШМР разрабатывает и организует реализацию концепции, планов и программ развития муниципального района, принимаемых Думой муниципального района; разрабатывает проекты бюджета и исполнение бюджета муниципального района;

АШМР самостоятельно осуществляет административную, финансово-хозяйственную деятельность, разрабатывает и принимает локальные нормативные акты в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 07 августа 2009 №1101-р «Об утверждении Стратегии развития физической культуры и спорта Приморского края» и иными нормативными правовыми актами. Вправе заключать договоры, муниципальные контракты на выполнение работ, оказание услуг, поставку товаров; нести ответственность, быть истцом и ответчиком в суде.

4. ОГРН/ИНН/КПП – 1022500577175/2503016642/250301001 согласно Свидетельству о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения на территории Российской Федерации серия 25 №0020065.

5. Место нахождения субъекта проверки: Приморский край, Шкотовский район, г. Большой камень, ул. Карла Маркса, дом 4.

6. Место юридического и фактического осуществления деятельности субъекта проверки: Приморский край, Шкотовский район, г. Большой камень, ул. Карла Маркса, дом 4.

Отделом по связям с общественностью, молодежной политике и спорта, АШМР утверждена постановлением №604 от 29.12.2017г. муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» на 2018-2020 годы. Целью программы является обеспечение возможности для населения ШМР вести здоровый образ жизни, систематически заниматься физической культурой и спортом, получить доступ к развитой спортивной инфраструктуре, воспитание физически и нравственного здорового молодого поколения.

До начала осуществления проверки начальнику отдела по связям с общественностью, молодежной политике и спорту ШМР Немцевой Людмиле Викторовне вручено распоряжение администрации Шкотовского муниципального района от 22 мая 2020 года №120-р.

Для проверки представлены следующие документы:

-копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения на территории Российской Федерации серия 25 №0020065;

-копия Решения №191 от 19.12.2017 г. Думы ШМР;

-копия распоряжения от 01.07.2010 г. №217 рл «О назначении Немцевой Л. В. на должность начальником отдела по связям с общественностью, молодежной политике и спорту администрации;

-копия постановления от 29.12.2017г. №604 «Об утверждении муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальной районе» на 2018-2020 годы;

-копия постановления от 11.06.2019 №714 «О внесение изменений в муниципальную программу «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» на 2018-2020 годы;

-копия Приложения №9 к муниципальному правовому акту ШМР от 19.12.2017 г. №25-МПА –объемы доходов бюджета ШМР в 2018 году;

- копия Приложения №12 к муниципальному правовому акту ШМР от 19.12.2017 г. №25-МПА – распределение бюджетных ассигнований из бюджета ШМР на 2018 год в ведомственной структуре расходов бюджета ШМР;

-копия постановления от 12.01.2018 г №12 «об утверждении календарного плана официальных физкультурных и спортивно-массовых мероприятий ШМР на 2018 год»;

-копия постановления от 25.01.2019 г №54 «об утверждении календарного плана официальных физкультурных и спортивно-массовых мероприятий ШМР на 2019 год»;

- лимит бюджетных обязательств на 2019 год от 29.12.2018 г.

Отчет об исполнении расходной части бюджета ШМР 2018 год- по квартальный (1квартал; 2 квартал; 3 квартал; за год 2018 г.);

При проведении проверки также были изучены следующие документы:

- копии договоров на поставку товаров, оказание услуг;

- копии смет расходов на проведение, участия Спартакиад, Фестивалей и соревнований;

-информация, размещенная на официальном сайте Шкотовского муниципального района (http://shkotovskiy.ru) за 2018-2020 год.

Настоящей проверкой установлено следующее

Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальной районе» на 2018-2020 годы утверждена постановлением администрации ШМР №604 от 29 декабря 2017 года. Общий объем мероприятий муниципальной программы за счет средств районного бюджета составляет 47 135,016 тыс. рублей, а именно в 2018 году объем финансирования предусмотрен в сумме 9 946,00 тыс. рублей, в 2019 году объем финансирования предусмотрен в сумме 15 763,10 тыс. рублей; в 2020 году объём финансирования предусмотрен в сумме 21426,0 тыс. рублей. В муниципальную программу вносились следующие изменения:

на 2018 год

-решение Думы ШМР ПК от 24 апреля 2018 года №227 бюджетные назначения увеличены на сумму 100,00 тысяч рублей;

-решение Думы ШМР ПК от 25 сентября 2018 г. №253 бюджетные назначении увеличены на сумму 100,00 тысяч рублей;

-решение Думы ШМР ПК от 27 ноября 2018 г. №271 бюджетные назначения увеличены на сумму 500,00 тысяч рублей;

-решение Думы ШМР ПК от 25.12.2018 г. №282 бюджетные назначения увеличены на сумму 603,28 тыс. рублей.

Лимит бюджетных ассигнований ШМР на 2018 год на реализацию муниципальной программы по разделу 1100- «Физическая культура и спорт» утверждено 8 768 680,00 рублей. Фактически освоено 8 518 367, 56 рублей.

на 2019 год:

-решение Думы ШМР от 23.04.2019 г. №309 бюджетные назначения увеличены на сумму 2028,16 тыс. рублей;

-решение Думы ШМР от 28.05.2019 г. №315 бюджетные назначения увеличены на сумму 61,86 тыс. рублей;

-решение Думы ШМР от 24.09.2019 г. №326 бюджетные назначения увеличены на сумму 160,0 тыс. рублей;

-решение Думы ШМР от 29.10.2019 г. №335 бюджетные назначения увеличены на сумму 1500,00 тыс. рублей;

-решение Думы ШМР от 27.11.2019 г. №351 бюджетные назначения увеличены на сумму 849,32 тыс. рублей;

Лимит бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы на 2019 год по разделу 1100- «Физическая культура и спорт» предусмотрено 16 017,18 тыс. рублей, из них субсидии из краевого бюджета -3939,52 тыс. рублей. Фактически освоено 12 317,28 тыс. рублей.

В 2020 году лимит бюджетных ассигнований по разделу 1100- «Физическая культура и спорт» по разделу 1100- «Физическая культура и спорт» предусмотрено в сумме 56 030,87 тыс. рублей. На 31.05.2020 год фактически исполнено 7 900,14 тыс. рублей.

Обеспеченность спортивными сооружениями в районе составляет: 19 спортивных залов, 27 плоскостных спортивных сооружений, 8 футбольных полей, 3 стрельбища, 3 частных спортивных сооружения; из них 12 сооружений находится в федеральной собственности, 36 находятся в муниципальной собственности, 12 – в иной собственности.

Целью муниципальной программы (далее- МП) является обеспечение возможности для населения вести здоровый образ жизни, систематически заниматься физической культурой и спортом, получить доступ к развитой спортивной инфраструктуре.

На территории района проводятся соревнования по следующим видам спорта- волейбол, баскетбол, хоккей, футбол, настольный теннис, горнолыжный спорт, бадминтон, бокс, беговые лыжи и т. д.

Проверкой установлено, что в нарушение раздела 5 МП – не размещается на официальном сайте администрации ШМР информация о ходе реализации МП; в нарушение раздела 6 МП не производилась оценка степени влияния на показатели (индикаторы) МП, сроков и ожидаемых результатов реализации мероприятий.

В ходе поверки, отделом по связям с общественностью, молодежной политике и спорту администрации Шкотовского муниципального района был размещен отчет о ходе реализации программы за 2018 и 2019 год

К подпрограмме №1 «Развитие массовой физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» объем расходов на мероприятия по развитию массовой культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» на 2018-2020 гг, на общую сумму расходов 29 288 тыс. рублей, мероприятия по развитию Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО), на общую расходов 2740,00 тыс. рублей и мероприятия по строительству реконструкции спортивных сооружений в Шкотовском муниципальном районе на общую сумму расходов 15107,016 тыс. рублей – не предоставлены обоснование расчетов (смета).

Отделом СО МПС в 2019 году в связи с изменением расходных обязательств на 2019 год, вносились изменения в МП постановлениями администрации ШМР ПК от 11.06.2019 г. №714; от 13.06.2019 №749.

В постановлении от 11.06.2019 г. №714 о внесении изменений в муниципальную программу «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе на 2018-2020 годы» п 1.4. 1. допущена арифметические ошибки при подсчете общего объёма финансирования.

Общий объём финансирования подпрограммы за счет средств районного бюджета на 2019 год составляет 15763,016 тыс. рублей, ошибочно указано 15656,00 тыс. рублей.

В постановлении от 13.06.2019 №749 о внесении изменений в муниципальную программу «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе на 2018-2020 годы» допущено искажение общего объёма финансирования мероприятий за счет средств краевого бюджета на 2020 год вместо 119 150,00 тыс. рублей –ошибочно указано 119,150 тыс. рублей.

Все спортивные мероприятия в ШМР, такие как: Новогодний кубок по хоккею с шайбой – участники 13-14 лет; День борьбы самбо –участники от 7 до 15 лет; Первенство ШМР по мини-футболу среди поселений – участники от 18 лет; Первенство ШМР по русским шахматам- участники старше 18 лет; Первенство ШМР по бадминтону –участники- все желающие; II Всероссийские соревнования школьников «Президентские соревнования» настольный теннис и т д, в целях пропаганды здорового образа жизни, привлечения населения муниципального района к систематическим занятиям физической культурой и спортом, проведены согласно Календарного плана официальных физкультурных и спортивно-массовых мероприятий ШМР на 2018-2019 год.

В летний период 2018 года на территории Шкотовского муниципального района организовано 9 оздоровительных лагерей, фактическое пребывание детей составило – 500 человек с дневным пребыванием на базе муниципальных общеобразовательных учреждений и один загородный, принадлежащий Краевому государственному бюджетному учреждению «Владивостокская специальная (коррекционная) школа-интернат №1». Целью физкультурно-оздоровительной работы в оздоровительных лагерях является укрепление здоровья и профилактика вредных привычек у детей и подростков посредством приобщения к занятиям физической культурой и спортом.

В 2019 году на территории Шкотовского муниципального района организовано так же, 9 оздоровительных лагерей, пребывание детей составило- 541 человек с дневным пребыванием детей на базе муниципальных общеобразовательных учреждений и один загородный, принадлежащий Краевому государственному бюджетному учреждению «Владивостокская специальная (коррекционная) школа-интернат №1». В летний период с

ребятами проводились соревнования по различным видам спорта, таких как, волейбол, бадминтон, мини футбол, стритбол, веселые старты и др.

В ходе проверки выявилось, что бюджетные ассигнования на расходы участия спортсменов в краевых, межрегиональных физкультурных мероприятий, приобретение инвентаря и формы утверждено 800 000 рублей, освоено 789 685,94 рублей.

Проанализировав сметы расходов на 2018 г. на проведения спортивных мероприятий, обнаружены арифметические ошибки, н-р: смета №11 от 12.01.2018 г. (наградная атрибутика, мяч по мини футболу, памятные призы командам и т. д.) на проведение Спартакиады на сумму 58140,00 рублей, при фактическом суммировании на калькуляторе, отразилась сумма 57690,00 рублей, что на 450,00 рублей больше. Смета расходов №137 от 09.04.2018 г. (грамоты, медали, кубки) на проведение Фестиваля среди спортсменов с ограниченными возможностями, в которой указана сумма 26725,00 рублей, расхождение суммы с п. 7 Постановления №137 от 09.04.2018 г. администрации ШМР от 26175,00 рублей, что на 550 рублей меньше сметы. Смета расходов №241 от 18.06.2018 г. (страхование питание участников) на участие в IV летней в Спартакиаде ПК, указана общая сумма 18146,00, при фактическом суммировании отразилась сумма 18140,00 рублей, что на 6 рублей меньше сметы.

В 2019 году бюджетные ассигнования на проведение спортивных мероприятий, на реализацию физкультурных и спортивно-массовых мероприятий, участие спортсменов в краевых и межрегиональных мероприятиях утверждено 1100000,00 рублей, освоено 1090960,00 рублей.

Проанализировав сметы расходов на 2019 на проведение физкультурно-спортивных мероприятий, установлено, что в смете №09 от 11.01.2019 г. (кубки, статуэтки, шайбы) на проведение Турнира по хоккею среди любительских команд ШМР допущена арифметическая ошибка при подсчете итоговой суммы – указано 6180,00 рублей, фактическая сумма 10580,00 рублей, что 4400,00 рублей меньше сметы. Смета расходов №1560 от 12.11.2019 г. (грамота, медаль, набор кубков), так же при подсчете итоговой суммы имеется арифметическая ошибка, т. е в смете указана сумма 6050,00 рублей, фактическое суммирование составило 8350,00 рублей, что на 2300,00 рублей больше сметы.

В ходе проверки выявлено, что для оснащения материально-технических ресурсов было приобретено:

- в 2018 году согласно договора №03/18 от 16.04.2018 г, поставщик ИП Румянцева Е. В. – спортивные трибуны на 10 мест – (3 шт.), кресло спортивное в количестве -5 шт. на общую сумму 77950,00 рублей. По данному договору, выявлено следующее нарушение: п 2.2. раздела 2 договора установлено, что поставка осуществляется в течении 45 дней с момента подписания договора, фактически поставка товара, согласно товарной накладной, получен 25.02.2019 года. Срок поставки товара превышен на 8 месяцев.

-в 2019 году согласно договора №07/19 от 18.04.2019 г. –подставка под гантельный ряд -1 ед, стойка для дисков -1 ед. на общую сумму 30668,00 рублей. Договор б/н от 23.04.2019 г. – мяч футбольный в ассортименте в количестве 13 ед. на общую сумму 18612,00 рублей. Так же, согласно муниципального контракта №0120300014519000790001 от 29.07.2019 г, приобретен комплект лёдозаливочной техники (трактор и машина для обработки ледового покрытия) на сумму 2061000,00 рублей (субсидии из краевого бюджета составило 1999170 рублей; финансирование из местного бюджета утверждено в сумме 61830,00 рублей); заключен муниципальный контракт №01203000145190000340001 от 04.06.2019 г. С ООО «Ризалит» на выполнение проектно-изыскательских работ по разработке рабочего проекта на строительство объекта: Стадион на 300 мест в пгт Шкотово ШМР ПК на сумму 3690000,00 рублей (субсидии из краевого бюджета составило 3660480,00 рублей; финансирование из местного бюджета утверждено в сумме 29520,00 рублей). Выполнение проектной документации подтверждается Актом сдачи-приемки проектной и рабочей документации от 25.02.2020 г. и платежными поручениями на оплату за выполненную услугу: пп №310698 от 10.04.2020 г. на сумму 29026,03 руб, пп №744829 от 12.05.2020 г. на сумму 599227,72 руб, пп №604120 от 29.04.2020 г. на сумму 3000000,00 руб; оплата пени по требованию ООО «Ризалит» в сумме 61746,00 руб. В ходе проверки по данному муниципальному контракту заключенному с ООО «Ризалит», Заказчиком перечислен остаток суммы 0,25 коп. пп №565905 от 17.06.2020 г.

В целом данная проверка показала, что финансирование, полнота и освоение денежных средств из бюджета ШМР на реализацию муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Шкотовском муниципальном районе» на 2018-2019 годы подтверждается.

Приведены выше перечисленные арифметические ошибки, допущены из-за отсутствия анализа при суммировании итога, из-за невнимательности ответственным исполнителем.

Выводы по результатам проверки:

Замечания:

-Не размещается своевременно информация (отчет) о ходе реализации муниципальной программы на официальном сайте shkotovskiy.ru;

-Не разработана расходная смета по потребностям для оснащения материально-технической базы; для обеспечения участия в подготовке и повышению специалистов в области по муниципальной программы;

-Не ведется контрольная проверка при составлении сметы расходов на проведения Фестивалей, турниров, открытых Первенств ШМР и т. д. в части суммирования итоговой суммы;

- Не анализируется сроки оплаты по муниципальному контракту, договору.

 

Подписи уполномоченных на проведение проверки:

Начальник финансового управления администрации Шкотовского муниципального района С. А. Удотова

Главный специалист 1 разряда финансового управление администрации» Шкотовского муниципального района В. А. Скворцова

Начальник ОСОМПС Л. В. Немцева