Пояснительная записка «О результатах проведения контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля в Шкотовском муниципальном районе в 2015 году»

Версия для печати

 

В соответствии с постановлением администрации Шкотовского муниципального района №1016 от 24.11.2015 г «Об утверждении Порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля» (№1951 от 06.10.2014 г «Об утверждении Порядка осуществления финансовым управлением администрации Шкотовского муниципального района внутреннего муниципального финансового контроля») подготовлена информация об итогах проведения контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля в Шкотовском муниципальном районе в 2015 г.

1. Плановые проверки.

Согласно утвержденному плану контрольных мероприятий в сфере закупок товаров, работ, услуг на 2015 г постановлением администрации Шкотовского муниципального района №494 от 24.02.2015 г «Об утверждении плана контрольных мероприятий в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в Шкотовском муниципальном районе на 2015 г» было проведено десять проверок на общую сумму – 5083849,85 рублей. Проверки проводились по документам, предоставленными Заказчиками, а также на основании информации, размещенной на официальном сайте.

1.1 Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №26 пос. Новонежино» Шкотовского муниципального района Приморского края.

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 291064,00 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 16.03.2015 г – 27.03.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

3. Реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов вести в соответствии со статьей 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 г N 145-ФЗ.

1.2 Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение центр развития ребенка – детский сад №47 пос. Штыково Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 249281,40 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 20.04.2015 г – 30.04.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

1.3 Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №14 пос. Подъяпольский» Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 263233,67 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 28.05.2015 г -04.06.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

3. Реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов вести в соответствии со статьей 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 г N 145-ФЗ.

1.4 Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад №4 общеобразовательного вида пос. Новонежино Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 131063,20 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 08.06.2015 г -15.06.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

1.5 Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №1 пгт Шкотово» Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 3275885,58 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 06.07.2015 г -13.07.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

3. Реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов вести в соответствии со статьей 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 г N 145-ФЗ.

1.6 Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад №8 общеобразовательного вида пгт Смоляниново Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 218506,60 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 24.08.2015 г -31.08.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

1.7 Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №29 с. Центральное» Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: Извещения об осуществлении закупок не размещены

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 07.09.2015 г -14.09.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

3. Реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов вести в соответствии со статьей 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 г N 145-ФЗ.

1.8 Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад №15 общеобразовательного вида с. Романовка Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 147406.00 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 01.10.2015 г -07.10.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

1.9 Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №27 пгт Смоляниново» Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 147406,00 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 01.10.2015 г – 07.10.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

1.10 Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад №12 общеобразовательного вида пос. Новонежино Шкотовского муниципального района Приморского края

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 216957,10 рублей

Цель и основания проверки: Осуществить контроль соблюдения Федерального закона от 05.04.2013 г №44-ФЗ «О контрольной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» основание проверки ст. 99 ФЗ №44-№ФЗ

Срок проведения проверки: 09.12.2015 г -14.12.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Планы-графики необходимо размещать на официальном сайте в соответствии с пунктом 2 приказа Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в сети «Интернет» планов-графиков размещения заказов на 2014 г и 2015 г».

2. Содержание формы плана-графика должно соответствовать содержанию формы плана-графика утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации, Федерального казначейства от 20.09.2013 г №544/18н.

3. Реестр закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов вести в соответствии со статьей 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 г N 145-ФЗ.

Должностные лица осуществившие деятельность по контролю:

начальник финансового управления администрации Шкотовского МР – С. А. Удотова

бухгалтер – ревизор 1 категории – С. В. Панина

Согласно утвержденному плану контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля на 2015 г постановлением администрации Шкотовского муниципального района №800 от 20.03.2015 г «Об утверждении плана контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля в Шкотовском муниципальном районе на 2015 г» было проведено пять проверок на общую сумму – 13806092,71 из них три проверки с выходом на место проведения проверки. Проверки проводились по документам, предоставленными учреждениями:

1.1 Дума Шкотовского муниципального района

Период проверки: февраль, июль, декабрь 2014 г

Сумма проверенных средств: 200247,90 рублей

Цель и основания проверки: учет и расходование ГСМ

Срок проведения проверки: 06.04.2015 г – 13.04.2015 г

Выявлено нарушений:

Выявлено не соответствие в путевых листах, количество выданного ГСМ при выезди согласно заправочной ведомости и остатки ГСМ на складе, в ходе проверки нарушения были устранены.

1.2 Муниципальное казенное учреждение «Управление образованием» Шкотовского муниципального района

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 8102367,19 рублей

Цель и основания проверки: Ведение кассовой книги, журнала ордера по кассе, оформление первичных кассовых документов

Срок проведения проверки: 06.04.2015 г -13.04.2015 г

Выявлено нарушений:

Ведение кассовой дисциплины не соответствует Указанию Центрального Банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г N 3210 -У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

1.3 Муниципальное казенное учреждение «Культурно-информационный методический центр» Шкотовского муниципального района

Период проверки: февраль, июнь, октябрь 2014 г

Сумма проверенных средств: 709253,62 рублей

Цель и основания проверки: Ведение бухгалтерского учета по расчетам с подотчетными лицами

Срок проведения проверки: 14.05.2015 г -27.05.2015 г

Выявлено нарушений:

Ведение кассовой дисциплины не соответствует Указанию Центрального Банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г N 3210 -У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

Авансовые отчеты заполнять в соответствии с Постановлением Госкомстата России №55 от 01.08.2001 г.

1.4 Исполнение муниципального задания за 2014 г в МБУ «Редакция СМИ» Шкотовского муниципального района

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 4100000,00 рублей

Цель и основания проверки: Исполнение муниципального задания за 2014 г в МБУ «Редакция СМИ» Шкотовского муниципального района

Срок проведения проверки: 08.10.2015 г – 15.10.2015 г

Выявлено нарушений:

Не соответствие сумм поступивших на расчетный счет на муниципальное задание и суммы отраженные в главной книге на муниципальное задание.

1.5 Дума Шкотовского муниципального района Приморского края.

Период проверки: 01.01.2014 г – 31.12.2014 г

Сумма проверенных средств: 694224,00 рублей

Цель и основания проверки: ведение кассовой книги, журнала ордера по кассе, оформление первичных кассовых документов

Срок проведения проверки: 25.12.2015 г – 30.12.2015 г

Выявлено нарушений:

Ведение кассовой дисциплины не соответствует Указанию Центрального Банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г N 3210 -У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

Должностные лица осуществившие деятельность по контролю:

начальник финансового управления администрации Шкотовского МР – С. А. Удотова

бухгалтер – ревизор 1 категории – С. В. Панина

2. Внеплановые проверки:

Согласно распоряжению №14 – р от 23.01.2015 г «О проведении проверки устранения нарушений, указанных в акте от 25 апреля 2014 г «О проведении проверки ведения бухгалтерского учета по расчетам с подотчетными лицами в муниципальном казенном учреждении «Управление образованием» Шкотовского муниципального района за период с 01 января 2012 г по 28 февраля 2014 г»

2.1 Муниципальное казенное учреждение «Управление образованием» Шкотовского муниципального района

Период проверки: 01.01.2012 г – 28.02.2014 г

Сумма проверенных средств: 1978315,00 рублей

Цель и основания проверки: проверить были ли устранены нарушения, указанные в акте от 25 апреля 2014 г «О проведении проверки ведения бухгалтерского учета по расчетам с подотчетными лицами в муниципальном казенном учреждении «Управление образованием» Шкотовского муниципального района

Срок проведения проверки: 02.02.2015 г – 16.02.2015 г

Выявлено нарушений:

1. Некоторые авансовые отчеты принятые к учету не соответствуют унифицированной форме утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 01.08.2001 г N 55 "Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации N АО -1 "Авансовый отчет".

2. Допускалось принятия к бухгалтерскому учету недооформленные первичные документы.

3. Ведение кассовой дисциплины не соответствует Указаниям Центрального Банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г N 3210 -У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

Должностные лица осуществившие внеплановую проверку:

начальник финансового управления администрации Шкотовского МР – С. А. Удотова

бухгалтер – ревизор 1 категории – С. В. Панина

В целях устранения выявленных нарушений и несоответствий, а так же недопущения их в дальнейшем было направлено два представления.

Для повышения квалификации должностных лиц осуществляющих деятельность по контролю в 2015 г бухгалтер-ревизор 1категории Панина С. В. прошла обучение по образовательной программе «Контрактная система для контролирующих органов. Контроль в сфере закупок» в «ООО «Финансово-консалтинговая группа Развитие 2000» в объеме 20 часов с 26.02.2015 г по 27.02.2015 г и получила Удостоверение о повышении квалификации №000533.

Рабочие места должностных лиц осуществляющих контрольные мероприятия обеспечены материальными ресурсами: компьютер, принтер, бумага, связь, калькулятор, необходимыми канцелярскими принадлежностями. Для проведения контрольных мероприятий дополнительных затрат не осуществлялось.

 

Начальник финансового управления администрации Шкотовского МР С. А. Удотова

 

Бухгалтер-ревизор 1 категории С. В. Панина