Акт проверки Дума ШМР ГСМ

Версия для печати

АКТ 1/800
О проведении проверки учета и расходование ГСМ
в Думе Шкотовского муниципального района
согласно постановления №800 от 20.03.2015.

"13" апреля 2015 г.
(дата составления акта)

Основание: постановление №800 от 20.03.2015

Цель проверки: проверить учет и расходование ГСМ в Думе Шкотовского муниципального района

Субъект проверки: Дума Шкотовского муниципального района Приморского края.

Проверяемый период: февраль 2014, июль 2014, декабрь 2014.

Срок проведения контрольного мероприятия: с 06.04.2015 по 13.04.2014.

I. Общие сведения

Полное наименование юридического лица: Дума Шкотовского муниципального района Приморского края.

Сокращенное наименование: Дума Шмр Приморского края.

ИНН: 2503024033

Место нахождения: 692830 Шкотовский район пгт. Смолянинова ул. Пушкинская д. 82

Руководитель:

- Нечипуренко Юрий Иванович.

II. Настоящей проверкой установлено следующее:

В ходе проведения проверки были изучены следующие документы и сведения:

- Журнал учета движения путевых листов за 2014.

- Путевые листы с №18 от 03.02.2014 по №38 от 28.02.2014.

- Путевые листы с №123 от 02.07.2015 по №140 от 30.07.2014.

- Путевые листы с №207 от 01.12.2014 по №№228 от 31.12.2014.

- Заправочные ведомости за февраль 2014, июль 2014, декабрь 2014.

- Договор №25/12/-13 от 25 декабря 2013.

- Счета фактуры, товарные накладные, счета, на приобретение ГСМ по договору №25/12/-13 от 25 декабря 2013.

- Приходные ордера за февраль 2014, июль 2014, декабрь 2014.

- Акты о списании материальных запасов за февраль 2014, июль 2014, декабрь 2014.

- Распоряжение №24 от 31.12.2013 об утверждении норм расхода автобензина

Проверка проводилась по документам, предоставленным Думой Шкотовского муниципального района Приморского края. В думе Шкотовского муниципального района получение ГСМ (АИ-92) на авто/м

№В 173 ВВ производится по заправочной ведомости.

В ходе проведения проверки выявлены следующие нарушения и недочеты:

1. В путевых листах отсутствует подпись лица пользовавшегося автомобилем.

2. Приходные ордера не имеют подписей.

3. Акты о списании материальных запасов не имеют подписей.

4. Приходные ордера пронумерованы не в хронологическом порядке.

5. Не верно отражены в путевых листах количество полученного ГСМ соответственно не верный остаток. Количество списанного ГСМ по актам на списания материальных запасов производится не верно, остаток ГСМ не соответствует.

За февраль 2014:

1. Путевой лист №26 от 12.02.2014 показание спидометра при выезде 532229 км показание спидометра при возвращении в гараж 532419 км

532419 – 532229 = 190 по путевому листу списывается 435км.

Путевой лист №27 от 13.02.2014 показание спидометра при выезде 532419 км показание спидометра при возвращении в гараж 532839 км

532839 – 532419 = 420 по путевому листу списывается 190км.

Путевой лист №28 от 14.02.2014 показание спидометра при выезде 532839 км показание спидометра при возвращении в гараж 533219 км

533219 – 532839 = 380 по путевому листу списывается 420км. Идентичные ошибки установлены в следующих путевых листах: №29 от 17.02.2014, №30 от 18.02.2014, №31 от 19.02.2014, №32 от 20.02.2014, №33 от 21.02.2014, №34 от 24.02.2014, №35 от 25.02.2014, №36 от 26.02.2014, №37 от 27.02.2014, №38 от 28.02.2014.

2. В путевом листе №19 от 04.02.2014 выдано при выезде 65л по заправочной ведомости за 09.02.2014 – 60л.

В путевом листе №23 от 09.02.2014 выдано при выезде 50л по заправочной ведомости за 09.02.2014 – 70л.

В путевом листе №28 от 14.02.2014 выдано при выезде 65л по заправочной ведомости за 14.02.2014 – 56л.

В путевом листе №34 от 24.02.2014 выдано при выезде 30л по заправочной ведомости за 24.02.2014 – 60л.

В путевом листе №35 от 25.02.2014 выдано при выезде 30л по заправочной ведомости за 25.02.2014 – 40л.

В путевом листе №36 от 26.02.2014 выдано при выезде 30л по заправочной ведомости за 26.02.2014 – 40л.

3. Остаток ГСМ на 01.02.2014 4л = 117,68.

Приходный ордер №1 от 28.02.2014 735л х 31,360 = 23226,00 (за январь 2014)

Приходный ордер №22 от 28.02.2014 565л х 31,60 = 17854,00

Приходный ордер №23 от 28.02.2014 475л х 32,10 = 15247,50

735 л = 232256,00 (январь) 1040 л = 33101,50 (февраль)
Акт на списания материальных запасов №26 от 28.02.2014
565л х 31,60 =17854,00
Акт на списания материальных запасов №27 от 28.02.2014
735л х 31,60 = 23226,00 (за январь)
Акт на списания материальных запасов №28 от 28.02.2014
475л х 32,10 = 15247,50

735 л = 23226,00 (январь) 1040 л = 33101,50 (февраль)

Остаток на складе на 28.02.2014 4 л = 117,68.

По путевым листа за февраль 2014 списано 6040 км, выдано 1000л ГСМ (по заправочной ведомости выдано 735л х 31,60 = 23226,00 (за январь) 631л х 31,60 = 19939,60 + 425л х 32,10 = 13642,50 итого 1056л = 33582,10) израсходовано по норме 1026,6 л, фактически 1026,6 л – остаток 6,8л (62,8л).

За июль 2014:

1. В путевом листе №139 от 29.07.2014 выдано при выезде 50л по заправочной ведомости за 29.07.2014 – 45л.

2. Остаток ГСМ на 01.07.2014 4л = 117,68.

Приходный ордер №8 от 31.07.2014 912 л х 33,00 = 30096,00

Акт на списания материальных запасов №19 от 31.07.2014

912 л х 33,00 = 30096,00

Остаток на складе на 31.07.2014 4 л = 117,68.

По путевым листа за июль 2014 списано 5410 км, выдано 917л ГСМ (по заправочной ведомости выдано 912 л х 33,00 = 30096,00) израсходовано по норме 919,7 л фактически 919,7 л – остаток 45,7 л (40,7 л).

За декабрь 2014:

1. Остаток ГСМ на 01.12.2014 4л = 117,68.

Приходный ордер №18 от 31.12.2014 411 л х 35,30 = 14508,30

Приходный ордер №19 от 28.02.2014 680 л х 34,50 = 23460,00

1091 л = 37968,30
Акт на списания материальных запасов №15 от 31.12.2014
411 л х 35,30 = 14508,30
Акт на списания материальных запасов №16 от 31.12.2014
680 л х 34,50 = 23460,00

1091 л = 37968,30

Остаток на складе на 31.12.2014 4 л = 117,68.

По путевым листа за декабрь 2014 списано 6297 км, выдано 1041л ГСМ (по заправочной ведомости выдано 411 л х 35,30 = 14508,30 630 л х 34,50 = 21735,00 итого 1041 л = 36243,30) израсходовано по норме 1070,49 л фактически 1070,49 л – остаток 5,58 л (5,58 л).

II. Вывод:

Привести в соответствие в путевых листах количество выданного ГСМ при выезди согласно заправочной ведомости. Вывести остатки ГСМ на складе.

На основании вышеизложенного, комиссия решила:

1. В течение 5 рабочих дней направить копию акта в Думу Шкотовского муниципального района Приморского края.

2. Предоставить приведенные в соответствие путевые листы.

 

Подписи членов комиссии:

Начальник финансового управления администрации Шкотовского МР _______________ С. А. Удотова

Ведущий специалист муниципального казенного учреждения «Хозяйственное управление администрации» Шкотовского МР _______________ С. В. Панина

Акт проверки получен: ______________ г.

Председатель Думы ШМР Приморского края ______________ Ю. И. Нечипуренко.

 

 

ПредпросмотрПрикрепленный файлРазмер
Приложение (картинка)236.5 кб